Control

Control toetst het rechtmatig, doelmatig en doeltreffend functioneren van de organisatie en geeft op basis van deze bevindingen verbeteradviezen aan directieraad, gemeentesecretaris en aan ons College. Control is actief betrokken als adviseur en ondersteuner bij de uitwerking en implementatie van verbeteradviezen.

• Op het gebied van de financiële rechtmatigheid zijn in 2013 alle financieel materiële processen gecontroleerd. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor de accountantscontrole bij de jaarrekening 2013. Hierbij is aandacht voor alle gemeentebrede processen waaronder de processen inkoop en aanbestedingen. Acties zijn erop gericht geweest om ook bij de jaarrekening 2013 zowel een goedkeurende verklaring voor de getrouwheid als een volledig goedkeurende verklaring voor de rechtmatigheid te verkrijgen.
• Op het gebied van risicomanagement is in 2013 uitvoering gegeven aan het door uw Raad vastgestelde beleid met betrekking tot risicomanagement. Met behulp van het gemeentebrede risicomanagementsysteem NARIS hebben de verschillende organisatieonderdelen inzicht gegeven in de actuele risico’s en beheersmaatregelen. Bij gelegenheid van de begroting en jaarrekening heeft risicobeoordeling plaats gevonden en is de top‐10 conform de nota risicomanagement en weerstandsvermogen’ aan uw Raad gepresenteerd. Tussentijds zijn relevante wijzigingen in de risicopositie aan uw Raad gemeld.
• In voorgaande jaren is mede in het verband met het collegeonderzoek ex artikel 213a Gemeentewet uitvoering gegeven aan het doorlichtingsinstrument. Organisatieonderdelen zijn periodiek op kwaliteit en met name op doelmatigheid doorgelicht. Het doorlichtingsinstrument en artikel 213a zijn in 2013 geëvalueerd, de resultaten hiervan zijn eind 2013 aan ons College gepresenteerd. De evaluatie heeft de basis gevormd voor het onderzoeksprogramma 2014.

Op verzoek van uw Raad is in 2013 in het kader van artikel 213a een onderzoek uitgevoerd naar de Effecten van subsidies. De resultaten zijn in november 2013 aangeboden aan uw Raad.

• In samenwerking met de auditcommissie is de coördinatie en begeleiding van de accountantscontrole (interim‐controle en jaarrekeningcontrole) verzorgd.
• Er is getoetst op de voortgang van de vastgestelde verbeteracties naar aanleiding van eerdere audits, 213‐a onderzoeken, accountantsrapportages, rekenkameronderzoeken. Hierover is gerapporteerd via de auditcommissie aan uw Raad.