Product Concern verrekeningen

Omschrijving

FINANCIERING

Treasury omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen, beheersen, verantwoorden over en toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de bijbehorende risico’s, voortvloeiend uit of gevolg zijn van de gemeentelijke activiteiten.

CONCERNPOSTEN EN CONCERNSTELPOSTEN

Concern(stel)posten bevatten lasten en baten die (nog) niet onder andere programma's kunnen worden ondergebracht, doordat:

· er geen besluitvorming is over toewijzing van budgetten aan concrete programma's, of omdat

· het (technische) correctieposten betreft posten die nog niet op budgetten van programma's zijn of kunnen worden verwerkt.

Ook worden algemene concernbrede stelposten hier opgenomen, zoals de stelpost voor onvoorziene uitgaven.

Door middel van begrotingswijzing worden de stelposten zo snel mogelijk naar directies/programma's overgeheveld.

SALDI DIRECTIE

Onder de saldi worden de bedrijfskostenresultaten van de diverse directies opgenomen

MUTATIES RESERVES

De mutatie reserve financiering betreft de toevoeging aan de saldireserve van de bespaarde rente.

De mutatie reserve concernposten betreft voornamelijk mutaties in de saldireserve, reserve Waalsprong en het BTW-compensatiefonds.

BESPAARDE RENTE RESERVES

De bespaarde rente is het bedrag dat de gemeente bespaart, doordat een groot deel van de activa wordt gefinancierd vanuit het eigen vermogen in plaats van met vreemd vermogen.

Financieel overzicht