Product Concern-inkomsten

Omschrijving

Gemeentefonds

Via het Gemeentefonds stelt het Rijk aan de gemeenten middelen beschikbaar om de gemeentelijke taken uit te voeren. Het Rijk publiceert periodiek circulaires waarin informatie wordt verstrekt over de actualiteiten binnen het gemeentefonds.

Het Gemeentefonds bestaat uit drie soorten uitkeringen: de Algemene uitkering, de Decentralisatie-uitkeringen en de Integratie-uitkeringen. De uitkeringen hebben met elkaar gemeen dat gemeenten zich voor de besteding van de middelen niet hoeven te verantwoorden bij het Rijk.

Algemene uitkering

Deze uitkering is via de Financiële verhoudingswet gekoppeld aan bepaalde uigaven uit de rijksbegroting. Stijgen die uitgaven dan stijgt de algemene uitkering, dalen de uitgaven dan daalt ook de uitkering. Deze normeringssystematiek wordt ook wel de trap-op-trap-af methode genoemd. Voor de jaren 2009 tot en met 2011 is deze methode buiten werking gesteld omdat de crisismaatregelen van het Rijk een onbedoeld effect op de uitkering zou hebben. De trap-op-trap-af-methode is vanaf 2012 hersteld.

Het Rijk verdeelt de uitkering over alle Nederlandse gemeenten via de maatstaven. Dit zijn statistische gegevens over aantallen inwoners, minderheden, uitkeringsontvangers, oppervlakte en dergelijke. Door vermenigvuldiging van de aantallen met een bedrag per eenheid wordt voor iedere gemeente de bijdrage berekend. Het restant aan middelen wordt vervolgens over alle gemeenten verdeeld door de berekende bijdrage met een factor te vermenigvuldigen, de uitkeringsfactor.

Decentralisatie-uitkeringen

Dit zijn uitkeringen die het Rijk aan een beperkt aantal gemeenten verstrekt voor een specifieke taak. Hoewel een gemeente over de besteding van de middelen geen verantwoording hoeft af te leggen naar het Rijk toe, is het wel mogelijk dat er tussen Rijk en gemeente afspraken worden gemaakt over de te behalen outcome-doelen. De looptijd kan per uitkering verschillen.

Integratie-uitkeringen

Deze uitkeringen zijn te vergelijken met de decentralisatie-uitkeringen met dien verstande dat het de bedoeling is dat de integratie-uitkering op termijn overgaat in de algemene uitkering van het Gemeentefonds.

NUON

Per 1 januari 1998 zijn de aandelen Nuon verkocht. De opbrengst hiervan is op basis van een eeuwigdurende lening tegen 9% ‘teruggeleend’ aan de Nuon Zuid Gelderland.

In 2005 heeft de NUON gebruik gemaakt van haar recht om de lening om te zetten in een 18-jarige annuïtaire lening hetgeen inhoudt dat de lening in 2022 volledig is afgelost.

BELEGGINGEN

Hier worden de dividenduitkeringen verantwoord van een tweetal beleggingen: BNG en DAR.

Financieel overzicht

Toelichting financiën

Gemeentefonds:

Gemeentefondsuitkering 2013

Na het verschijnen van de septembercirculaire 2013 zijn over de invulling van het aanvullend beleidspakket op rijksniveau nieuwe afspraken gemaakt in de begrotingsafspraken 2014. Deze begrotingsafspraken hebben een positief effect op het accres 2013, de uitkeringsfactor is gestegen met 8 punten. Voor de gemeente Nijmegen heeft dit een positief effect van € 1 miljoen.

De stand van het Gemeentefonds na verwerking van de Najaarsnota 2013 in de begroting is € 203,3 miljoen. Op basis van gegevens uit de decembercirculaire en nadere vaststellingen vanuit het ministerie van BZK is de meest actuele stand van het fonds € 205,2 miljoen (verschil € 1,9 mln. positief). De bijstellingen hebben vooral betrekking op de actualisering van het aantal bijstandsontvangers en lagere inkomens (€ 675.000)en de verhoging van de uitkeringsfactor (€ 1 miljoen). Daarnaast zijn een aantal decentralisatie-uitkeringen opgenomen (totaal € 346.058) die betrekking hebben op activiteiten voor 2014. Het gaat hierbij om maatschappelijke opvang regiogemeenten (€ 70.000), voorbereidingskosten ESF-programma 2014-2020 (€ 100.000) en uitvoeringskosten inburgering (€ 176.058). Daarnaast zouden we, zoals we hebben gemeld in de Najaarsnota, een bedrag uit de septembercirculaire van € 132.000 pas verwerken bij de jaarrekening.

Voor de activiteiten voor het ESF-programma en uitvoeringskosten inburgering zullen voorstellen worden gedaan voor 2e bestemming van het jaarrekeningresultaat. Deze zullen dan meegenomen worden bij de onderhandelingen rond de nieuwe coalitie.

Dit alles maakt dat wij een voordeel (exclusief bestemmingen jaarrekeningresultaat) van € 1,9 miljoen melden met betrekking tot de gemeentefondsuitkering 2013. De bedragen hebben geen structureel effect.

Gemeentefonds eerdere jaren

In 2013 is over de jaren 2010 t/m 2012 € 1 miljoen ontvangen. Hiervan is in de Najaarsnota al € 600.000 gemeld waardoor we nu nog een voordeel melden van € 400.000 wat hoofdzakelijk wordt veroorzaakt door onderstaande punten:

De algemene uitkering over het jaar 2011 is in december 2013 definitief vastgesteld. Hierbij is de uitkeringsfactor met 1 punt verhoogd wat een voordeel van € 121.000 oplevert. Over 2012 zijn de maatstaven lage inkomens en lage inkomens drempel vastgesteld hetgeen een voordeel € 116.000 oplevert. Daarnaast zijn enkele decentralisatie-uitkeringen aangepast hetgeen een voordeel oplevert van €60.000.

Conclusie

Het voordeel op het gemeentefonds eerdere jaren is € 0,4 miljoen. Rekening houdend met een voordeel van € 1,9 mln over 2013 komen we tot een totaal voordeel ten opzichte van de begroting op basis van de Najaarsnota van € 2,3 miljoen. Het Gemeentefonds valt onder het product concerninkomsten.

Opbrengst beleggingen

De raming voor opbrengsten uit beleggingen over 2013 bedraagt € 635.500.

De realisatie is € 1.176.058.

Het verschil wordt veroorzaakt door een incidentele winstuitkering 2012 van € 540.309 van de DAR op basis van een besluit in de aandeelhoudersvergadering van 18 december 2013.